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2009年1月1日生效的免税储蓄账户 (TFSA) (转贴)
米娅 2009年9月20日 21:16:14

按:虽然我没有钱存这个帐户,还是分享一下信息,只是忘记从哪个地方copy来的了。

2009年1月1日生效的免税储蓄账户 (TFSA) ,使加拿大居民有了一个崭新的储蓄途径。账户持有人不但可享受免税的增值收益,而且可免税提取款项,适合不同人士自由宽松储蓄理财,实现人生目标。

一、免税储蓄账户 TFSA 的相关规定

1、从 2009 年开始,年满 18 岁的加国居民每年可向 TFSA 账户中存入最多 $5,000。该数字每年还将随物价上涨指数相应调整。

2、本金不抵税,但投资收益完全免税;而且提取时全部资金享受免税。

3、未用及剩余的存款额度可以累积到以后使用。同时,已提取的款额,可于将来再从新存放,而不影响或减少账户的存款限额。

4、TFSA内的收益和取款不影响储户享受政府福利,如老年金等。

5、适合RRSP的投资通常也适用于TFSA。即可选择存款,互助基金,保本基金,股票,ETF等不同金融产品。

二、哪些人更适合考虑TFSA

1、刚刚就业的年轻人士:从年轻时就向 TFSA 存款,收效更大。
2、低收入人士:RRSP空间小且减税功能不明显。选择TFSA,无论现在还是退休后可能都会更好地实现政府福利。
3、高收入人士:如果已经向 RRSP 供满限额,TFSA 提供了新的享有税务优惠的投资途径。

4、耆老:TFSA向耆老提供免税存储的机会,而且账户内的收益及支取都不影响老年金和低收入补助金。

5、储蓄以应付大笔开支的人士:支取灵活,增长免税,资金利用率更高。

TFSA相对RRSP账户具有更多的灵活性,但究竟选哪个账户,存款和提款时的税率高低是影响决策的关键。同时RRSP主要为退休后生活着想,而 TFSA 则适合人生任何阶段。

三、举例说明TFSA的应用

例一:假定夫妻二人连续五年向TFSA存款,总共存储 $50,000。这时如果他们需要$40,000 翻修住宅,可各自从账户中免税提取$20,000。两人将来又可分别将这 $20,000一次性或分批存进自己的 TFSA账户。

例二:假定张先生今年 72 岁,也许他并不需要从 RRIF 中提款花费,但还是不得不依法这么做。花不完的钱若放在银行里,增长的部分仍需上税。在这种情况下,TFSA就为张先生开了新的投资之门:每年他可将最多 $5,000 的 RRIF 提款存入TFSA,继续享受资本增值和免税优惠。

四、TFSA账户的几点重要说明
1、TFSA账户为个人独立账户,不可以开设联名账户,且投资限额与个人收入高低无关。

2、18岁以上人士开设TFSA帐户的前提是本人必需独立报税。假如一个19岁的大学生,父母可以提供资金以孩子的名义开设TFSA,但孩子必需独立报税。换句话说,如果父母想在2009年为孩子开设TFSA账户,就必须让孩子独立申报2008年的税务。

3、纳税人去世后,尤其是夫妇双方都去世时,各种注册账户内的资金都将算作去世当年的收入,从而造成巨大的税务负担,而TFSA内的资金完全没有这一问题。因此,这是家庭税务策划时需考虑的一个新要素。尤其对于71岁后的耆老,从RRIF里提取的资金不管够花不够花,都应先最大化转移至TFSA账户,以充分降低未来可能的税务负担。 


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